Entrar Probar gratis

Manual de uso · Facturación

Libro IVA

El IVA diario del mes en curso y las ventas y compras del mes, débito, crédito y saldo técnico, lo que hay que corregir y los archivos para el Portal IVA de ARCA.

Libro IVA

Facturación → Libro IVA arma el libro de IVA del mes con las ventas (solo los comprobantes electrónicos: facturas y notas de crédito autorizadas por ARCA con CAE o CAEA; una venta sin facturar no entra) y las compras (facturas y notas de crédito de proveedores cargadas en Compras). Lo ven el dueño, los administradores y quien tenga el permiso Libro IVA (el rol Contador lo trae de entrada).

IVA diario (1.161.0)

En Facturación → IVA diario ves el mes en curso día por día: lo facturado, con el IVA discriminado, menos el IVA de las compras cargadas.

  • Solo cuentan los comprobantes emitidos y autorizados por ARCA (con CAE o CAEA). Las ventas sin facturar no entran, ni las facturas pendientes o rechazadas (si hay, arriba sale un aviso). Las notas de crédito restan.
  • Arriba, lo que va del mes:
  • facturado, con la cantidad de comprobantes y el neto gravado;
  • IVA débito, por alícuota;
  • IVA crédito de las compras;
  • saldo (débito − crédito), con las percepciones de IVA y el a pagar estimado.
  • Un renglón por día:
  • ventas: comprobantes, neto gravado, IVA de cada alícuota (21 %, 10,5 %, 27 %…), exento y total;
  • compras: neto, IVA crédito y percepciones de IVA;
  • el saldo del día y el acumulado del mes.

Tocando el día ves cada factura y cada compra.

  • Cada factura cuenta el día en que la autorizó ARCA (las de CAEA, el día en que se hicieron) y cada compra por la fecha del comprobante. Las compras B y C no dan crédito. Si el negocio prorratea, se toma el crédito computable.
  • Son los mismos números del Libro IVA: al terminar el mes, el acumulado da igual que el saldo técnico del libro. Excel baja la tabla. Se puede elegir otro mes. Necesita internet.
  • Lo ven los mismos que el Libro IVA.

Cómo se presenta

ARCA no tiene un servicio para presentar el libro solo: desde 06/2025 el Libro IVA va dentro de IVA Simple (F.2051) y se presenta en el Portal IVA con la clave fiscal del titular o del contador. Sofía arma el libro, lo controla y baja los archivos; vos (o el contador) los subís en el Portal IVA → Registración de operaciones → Importar archivos.

  • Las ventas electrónicas ARCA ya las tiene (con «Importar desde ARCA» las trae): el archivo de ventas sirve para controlar o para subirlas desde acá.
  • Las compras de Sofía llevan las percepciones separadas (IVA, IIBB por provincia, municipales, internos), que ARCA no trae en lo que importa solo.

La pantalla

  • Mes: el período (de entrada, el mes anterior).
  • Arriba: débito fiscal (IVA de las ventas), crédito fiscal (IVA de las compras A), saldo técnico (débito − crédito) y las percepciones de IVA sufridas. Las notas de crédito restan.
  • Resumen: IVA por alícuota (21, 10,5, 27…), percepciones de IIBB por jurisdicción y otros tributos.
  • Ventas y Compras: cada comprobante con neto, IVA, exento, percepciones y total.
  • Agrupar ventas a consumidor final por día: las facturas y notas B a consumidor final sin identificar, del mismo día y punto de venta, en una línea «VENTA GLOBAL DIARIA» (del primer al último número). Apagado, van una por una.
  • Las compras B y C no dan crédito fiscal. Las facturas del CUIT anterior del negocio (si se cambió) no van: son del libro de ese CUIT.

Para corregir

Antes de bajar los archivos, Para corregir muestra lo que ARCA rechazaría:

  • Nota de crédito sin letra: elegí A, B o C y Guardar (se toma sola de la condición del proveedor; si no la tiene, se elige acá).
  • Número sin punto de venta: escribilo como punto-número (por ejemplo `0001-00001234`) y Guardar.
  • Proveedor sin CUIT o con CUIT inválido: cargalo en Compras → Proveedores.
  • El total no da con las partes, comprobante repetido: revisalo en Compras o en Comprobantes.

Mientras haya algo para corregir en ventas o en compras, ese archivo no se baja.

Comparar con ARCA

Comparar con ARCA pone el libro al lado de lo que ARCA tiene en Mis Comprobantes:

  • Ventas (emitidos): lo que está en Sofía y no en ARCA (revisá que esté autorizado), lo que está en ARCA y no en Sofía (hecho desde otro sistema o la web de ARCA) y los importes distintos.
  • Compras (recibidos): las facturas que ARCA tiene y falta cargar en Compras, las cargadas que ARCA no tiene (un comprobante en papel o un número mal cargado) y los importes distintos.

Toma lo que trajo el Panel ARCA (Facturas emitidas / recibidas, con el mes completo) o el Excel que bajás de ARCA → Mis Comprobantes (emitidos o recibidos: se reconoce solo, en el formato de siempre y en el nuevo).

Cargar en Compras lo que falta

Si en Compras (recibidos) aparecen facturas que ARCA tiene y Sofía no, tocá Cargar en Compras. Se abre la lista con cada una: proveedor (si no existe, se crea con su CUIT), número, neto, IVA y total, tal como los dice ARCA.

  • El IVA por alícuota sale de ARCA (el Excel nuevo lo trae por alícuota) o se deduce del neto. Si la factura tiene varias alícuotas y ARCA no las separa, completalas ahí mismo: tienen que sumar el IVA del comprobante.
  • Si la factura trae otros tributos, elegí qué son (percepción de IVA, de IIBB con la provincia, municipal, internos u otro): el libro los separa así.
  • Se cargan sin productos: no mueven el stock ni los costos. Suman a la cuenta corriente del proveedor como cualquier factura.
  • Si esa factura ya estaba en la cuenta corriente porque se trajo desde el Panel ARCA (sin IVA), se reemplaza: el saldo del proveedor no cambia.
  • Nunca se cargan dos veces: si el mismo número ya está en Compras (escrito de cualquier forma), avisa y no la carga.

Hace falta el permiso de Compras (el rol Contador lo tiene).

Bajar

  • Ventas para ARCA (TXT) y Compras para ARCA (TXT): un .zip con los dos archivos de cada libro (comprobantes y alícuotas), con el diseño oficial de ARCA, listos para Importar archivos.
  • Planilla (Excel): resumen, ventas, compras y lo que falta corregir, para el contador.

Conviene la primera vez importar un mes en el Portal IVA y revisar con el contador que todo coincida.

Cerrar el mes (1.150.0)

Cuando el libro del mes está presentado en el Portal IVA, tocá Cerrar el mes (arriba de las pestañas). Lo pueden cerrar el dueño, los administradores y el contador; tiene que estar todo corregido y el mes terminado.

  • Queda guardado cómo se presentó: los totales y cada comprobante, con quién y cuándo lo cerró.
  • Cambió después del cierre: si después se carga, se anula o se cambia algo de ese mes, el libro lo muestra en una lista (nuevo, ya no está, cambió) para corregirlo o rectificar en el Portal IVA.
  • Compras con fecha de un mes cerrado: al cargarlas (en Compras o con Cargar en Compras desde la comparación), quien carga elige si van al primer mes abierto (el libro presentado no cambia) o a su mes (el libro cerrado cambia y hay que rectificar). Desde la lista de cambios también se pueden pasar al mes abierto.
  • Saldo a favor: si el crédito supera al débito, el saldo técnico a favor del mes cerrado se resta en el mes siguiente (Resumen → Saldo técnico).
  • Reabrir: solo el dueño o un administrador, con el motivo (queda en la auditoría).

Prorrateo del crédito fiscal (1.150.0)

Para los negocios que venden gravado y exento a la vez (por ejemplo, farmacias). Lo configura el contador en la pestaña Prorrateo:

  • Este negocio prorratea el crédito fiscal.
  • Coeficiente de los meses del año: el acumulado desde el inicio del ejercicio hasta el mes, o el del ejercicio anterior (escrito a mano o calculado con las facturas de ese ejercicio). Coeficiente = ventas netas gravadas ÷ ventas netas totales (gravadas + exentas y no gravadas), con las facturas de Sofía.
  • Mes de cierre del ejercicio: ahí aparece el ajuste anual (con el coeficiente del año sobre todo lo prorrateable del año, menos lo computado mes a mes; a favor del contribuyente o de ARCA). Se carga en el Portal IVA → Ajustes al crédito fiscal. Los meses cerrados van con lo cerrado; los que todavía no se cerraron se calculan con los datos de hoy y se marcan Estimado. Mientras quede alguno sin cerrar, el ajuste dice estimado: el definitivo es cuando estén todos cerrados.
  • Las compras, de entrada: gravadas, exentas o a prorratear. Después, en Compras, cada compra A se marca (de a una o eligiendo varias): Gravada (todo el IVA computable), Exenta (nada) o A prorratear (IVA × coeficiente).

El crédito computable de cada compra va en el archivo de compras (campo «Crédito fiscal computable»): en los Datos iniciales del Portal IVA elegí la asignación por comprobante. Un mes cerrado se sigue calculando con el coeficiente con el que se cerró.

Asientos para el sistema contable (1.158.0)

En la pestaña Asientos se arman los asientos de las ventas y compras del mes, para importarlos en el sistema del contador. Están los formatos Genérico (Excel), Holistor, Tango y Bejerman.

  1. Elegí el sistema y cómo agrupar: uno por comprobante, uno por día o uno por mes (en los dos últimos, uno para ventas y otro para compras). Poné el primer número de asiento.
  2. En Cuentas del plan de cuentas, escribí el código de cada cuenta tal como lo usa el sistema del contador. El nombre ya viene propuesto y se puede cambiar. Sin el código de una cuenta que se usa, no deja bajar el archivo.
  3. Revisá Así sale y tocá Bajar archivo. Las cuentas y el diseño quedan guardados para los meses siguientes.

Cómo se arma cada asiento:

  • Ventas: al debe, la contrapartida (Deudores por ventas, o Caja si todo es al contado) por el total. Al haber, el neto gravado, lo exento y no gravado, el IVA débito y, si queda algo del total, «Otros tributos».
  • Compras: al debe, el neto (con el IVA que no se computa: comprobantes B o C, o lo que no da crédito por el prorrateo), lo exento y no gravado, el IVA crédito computable, las percepciones de IVA, de IIBB, las otras percepciones y los impuestos internos. Al haber, Proveedores por el total.
  • Notas de crédito: el asiento va al revés.
  • Cada asiento cuadra: debe = haber.

Diseño del archivo: el formato (Excel, CSV o TXT), el separador, la fecha, los decimales, si lleva títulos y el orden de las columnas se pueden cambiar. Los importes pueden ir en Debe y Haber, o con D/H e Importe. Volver al de partida deja el diseño original del sistema elegido.

  • Holistor: TXT con fecha, Nº de asiento, cuenta, debe, haber y concepto, separados por «;». En Holistor Contabilidad entrá a Útiles → Exportar/Importar → Importar, con Archivo único de movimientos y Debe y Haber en columnas separadas. La primera vez armá ahí el diseño de registro con el mismo orden.
  • Tango y Bejerman: probá el primer mes con tu contador. Si su versión pide otro orden o formato, cambialo en el diseño y queda guardado.

Actualizado el 12 de noviembre de 2026

Más de Facturación